各附属医院工会：

为贯彻落实《中华全国总工会关于加强工会经费财务管理和审查监督切实管好用好工会经费收支管理的通知》精神和要求，进一步加强医学部附属医院工会经费收支管理，坚持工会经费正确使用方向，确保工会经费合法、合规。北京大学医学部工会、医学部工会经费审查委员会决定开展对附属医院工会经费审查工作。

现将《医学部工会开展附属医院工会经费审查工作方案》印发给你们，请各附属医院工会充分认识工会经费审查的重要意义，按照工作方案要求，结合工作实际，做好各阶段相关工作，保证经费审查工作顺利开展。

                                                             

北京大学医学部工会

2016年11月28日

注：相关附件可到医学部工会网站下载专区下载

 

医学部工会开展附属医院工会经费审查工作方案

根据《中华全国总工会办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知》（总工办发[2014]23号）和《北京市工会经费预算三审制度暂行办法》（京工发[2010]63号），按照北京大学医学部工会工作部署，结合医学部工会经费审查委员会2016年重点工作安排，北京大学医学部工会、医学部工会经费审查委员会决定在附属医院开展工会经费审查工作。为保障审查工作顺利开展，达到预期目标和效果，制定本工作方案。
一、审查目标

通过审查，全面了解掌握附属医院工会的预算执行、资产负债、专项经费及债务管理情况，查找经费管理方面存在的问题，深入分析，提出整改意见和建议，促进各级预算单位加强内部管理，增强财经法纪观念，完善内控制度和执行机制，为附属医院工会健康发展提供有力保障。
二、审查范围

本次审查范围是附属医院工会的预算收支情况和经费管理情况，审查期间为2015年1月1日至2015年12月31日，必要时将追溯以前年度或延伸审查。

三、审查内容和重点
   （一）审查内容

1. 财经法律法规执行、制度建立和执行情况；

2. 预算经费收支执行情况；

3. 专项经费使用情况；

4. 会计账目与决算报表一致性情况；

5. 资产管理情况；

6. 往来款项情况；

7. 债务情况；

8. 审查问题整改情况。
    （二）审查重点

1. 审查附属医院工会是否按医学部工会批复预算执行情况。

2. 审查资产负债情况，是否严格执行预算，经费支出结构是否科学合理，是否存在经费超支问题，是否存在举债支出问题。

3. 有无擅自扩大人员经费开支范围和提高人员经费开支标准；是否存在违规发放奖金、津补贴、实物等问题。

4. 审查经费支出的真实性和合法性；有无设置账外账、私设“小金库”问题；是否存在虚列支出套取资金问题；是否存在无预算或超预算支出行为。

5. 审查资产管理情况，出租、出借国有资产形成的收入是否实行了收支两条线；有无未经审批擅自处置资产，处置资产收益是否实行收支两条线管理；资产管理、核算是否完整、规范，是否存在国有资产浪费、流失等问题。

6. 审查专项经费使用情况，专项经费是否专款专用，有无挪用、有无虚列项目支出套取资金，年末专项经费结余是否真实。

7. 审查往来款项的真实性，审查有无用工会经费对外拆借和投资；有无通过往来科目核算收支，造成年度收支不真实；有无将暂付及应收款长期挂账；有无将专项资金结余虚挂往来款项；有无虚列支出，虚增暂收款。

8. 审查结余资金情况，结余资金管理是否合规，结余资金是否按规定使用，分析结余资金的构成和原因，通过对结余资金的分析审查，促进预算编报的科学性、预算执行的严肃性和结余资金使用的合规性。

四、审查工作组织安排
     （一）为做好本次审查工作，医学部工会成立审查工作领导小组。

组   长：  刘穗燕  医学部工会常务副主席

副组长：

吉慧鸿  医学部审计室副主任、医学部工会经审委员会主任

王军波   医学部工会副主席、医学部工会经审委员会副主任

成  员：

1．医学部工会十一届经费审查委员会委员

王盛兰北京大学基础医学院

金晓滨北京大学公共卫生学院

李敬伟  北京大学第一医院

朱优红 北京大学人民医院

顾凤英  北京大学肿瘤医院

2. 医学部工会财务部

郭  雪  医学部工会财务办公室主任

王  颖 医学部工会财务办公室

 

（二）审查工作共分三个阶段：

第一阶段：自查阶段

（2016年11月28日——2017年2月27日）

1. 医学部工会召开经费审查工作会议部署工作；

2. 各附属医院工会经费审查委员会对本级工会的经费进行审查；

3. 同时对各附属医院工会经费审查委员会进行经审工作规范化考核；

2017年2月27日（星期一）前将自查报告（格式要求见附件一）和经审规范化考核材料（格式要求见附件二）报送至医学部工会。

第二阶段：医学部工会经费审查委员会进行抽查阶段

（2017年2月28日——3月27日）

1. 审查机构：医学部工会经费审查委员。

2. 审查范围：对附属医院工会进行抽查。

第三阶段：整改落实阶段

（2017年3月28日——4月27日）

各附属医院工会要高度重视，端正态度，针对审查中发现的问题和审查整改意见，采取措施积极进行整改，切实将整改工作落到实处。同时认真总结分析，对于预算编制执行和经费管理中存在的薄弱环节和问题，从制度建设、执行及经费使用方面加强管理，避免以后工作中出现类似问题。各附属医院工会于2017年4月28日前将各单位整改措施及整改情况上报医学部工会。
五、工作要求

（一）高度重视、加强领导。此次进行审查工作的目的就是通过对附属医院工会经费和财务管理情况的全面审查审查，发现和查找在经费管理方面存在的问题和漏洞，及时进行规范和整改，及时堵塞漏洞，避免出现大的违规违纪问题，因此各附属医院工会要高度重视，加强组织领导，确保审查工作按时完成。

（二）统筹规划，认真组织。各单位要认真学习医学部工会下发的工作方案，理解掌握方案的具体规定和要求，制定本单位的自审实施方案，合理配备内部审查力量，确保审查工作质量。

（三）积极主动，做好准备。此次审查工作任务重，要求高，各单位要按照方案要求的时间阶段清理账目，准备审查所需会计凭证、会计账册、会计报表等相关资料，为审查工作的顺利完成奠定基础。

 

联系人及联系电话：

医学部工会经审委员会：王军波  82802745